Как выстроить финансовый учёт и контроль в компании: бизнес-процессы и ключевые результаты

Финансовая прозрачность и управляемость — основа стабильного развития бизнеса. Без чёткого учёта доходов, расходов, активов и обязательств невозможно принимать обоснованные решения, удерживать прибыль и расти.

В этой статье разберём, какие бизнес-процессы входят в область «Учёт и контроль финансов», за какие результаты они отвечают и какой продукт (измеримый результат) должна выдавать каждая функция в компании.

Блок 1. Все учтённые доходы компании

Цель: обеспечить полный сбор и фиксацию всех поступлений, поступающих в компанию.

Бизнес-процессы:

1. Контроль сбора всех доходов и их учёт

Что делается: все поступления на расчётный счёт и наличные фиксируются и распределяются по источникам.

Продукт: контроль прихода денег и отчёт по всем фактическим доходам компании.

2. Работа с дебиторской задолженностью

Что делается: ведение учёта должников, контроль сроков оплат и возвратов.

Продукт: дебиторская задолженность, которая стабильно сокращается за счёт регулярного взыскания и контроля сроков.

3. Сбор других доходов и их учёт

Что делается: учёт поступлений от дополнительных источников: аренда, возвраты, госпрограммы и пр.

Продукт: учтённые внеплановые и дополнительные доходы.

4. Получение кредитов, инвестиций, займов

Что делается: ведение переговоров, оформление документов, получение и фиксация поступления средств.

Продукт: своевременно привлечённое финансирование на согласованных условиях.

Блок 2. Выполненные обязательства перед кредиторами

Цель: обеспечить выполнение всех финансовых обязательств компании вовремя и без штрафов.

Бизнес-процессы:

1. Своевременные выплаты согласно финансовому плану

Что делается: выплаты поставщикам, партнёрам, арендодателям по утверждённому графику.

Продукт: своевременно закрытые финансовые обязательства перед кредиторами.

2. Своевременные выплаты в ФОТ (фонд оплаты труда)

Что делается: начисление и выплата зарплат, бонусов, отпускных и прочих выплат сотрудникам.

Продукт: своевременно выплаченная заработная плата и обязательные выплаты по персоналу.

3. Своевременные выплаты по налоговым обязательствам

Что делается: оплата налогов и взносов, соблюдение сроков и подготовка обязательной отчётности.

Продукт: отсутствие просрочек и штрафов по налогам и взносам.

4. Выдача кредитов, рассрочек, займов внутри компании

Что делается: внутренние финансовые операции в рамках бизнеса (по установленным правилам).

Продукт: оформленные и зафиксированные договорённости по внутренним финансовым операциям.

5. Контроль выплат по кредитным обязательствам

Что делается: мониторинг и своевременное погашение займов, процентных платежей и графиков кредитов.

Продукт: своевременно обслуженные долговые обязательства без просрочек и санкций.

Блок 3. Полностью учтённые активы компании

Цель: зафиксировать и учесть все денежные и материальные активы, принадлежащие компании.

Бизнес-процессы:

1. Подготовка данных для формирования финансового плана

Что делается: сбор информации об активах, обязательствах, целях и прогнозах для подготовки финансового планирования.

Продукт: подготовленные финансовые данные и отчёты для распределения финансов и формирования финансового плана.

2. Учёт всех денежных активов

Что делается: учёт наличных, банковских счетов и иных денежных средств.

Продукт: полный, актуальный и корректный отчёт по денежным средствам компании.

3. Учёт всех материальных активов

Что делается: учёт оборудования, техники, мебели, складских остатков и иных материальных ценностей.

Продукт: инвентаризационная ведомость (реестр материальных активов) в актуальном состоянии.

4. Взаимодействие с контролирующими органами

Что делается: налоги, проверки, отчётность, ответы на запросы и сопровождение требований.

Продукт: закрытые требования и акты контролирующих органов в установленные сроки.

5. Работа с архивом

Что делается: систематизация, хранение и поддержание актуальности финансовых и юридически значимых документов.

Продукт: организованный и актуальный архив документов.

6. Организация аудита компании

Что делается: внутренний или внешний аудит финансового состояния и финансовых процессов.

Продукт: акт проверки и рекомендации по улучшению финансовой управляемости.

Вывод

Финансовая область — это не «просто бухгалтерия». Это управленческая система, в которой каждый бизнес-процесс влияет на устойчивость компании. Если вы хотите обеспечить финансовую управляемость, начните с описания процессов, назначения ответственных и фиксации продуктов каждого процесса.

Далее важно определить, какие управленческие провалы первичны именно в вашей компании (структура, ответственность, стандарты, статистики, планирование) и выстроить правильную последовательность внедрения.

Стартовая точка — Диагностика (Бизнес-сканер). Далее — маршрут «Порядок в бизнесе за 7 дней», где вы фиксируете первые управленческие решения и собираете базовый каркас финансовой управляемости.

Пройти диагностику и начать маршрут 

Методологический материал для пользователей

проекта Среда управления